出口退稅會(huì)計(jì)怎么做賬務(wù)處理流程如下：
1、未實(shí)行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物按規(guī)定退稅的，按規(guī)定計(jì)算的應(yīng)收出口退稅額，做如下分錄：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅時(shí)：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款
當(dāng)退稅額低于購進(jìn)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額時(shí)：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2、實(shí)行“免、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物，在貨物出口銷售后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本時(shí)，按規(guī)定計(jì)算的退稅額低于購進(jìn)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額，做如下分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
按規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
在規(guī)定期限內(nèi)，內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額不足以抵減出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額，不足部分按有關(guān)稅法規(guī)定給予退稅的，應(yīng)在實(shí)際收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
為核算納稅人出口貨物應(yīng)收取的出口退稅款，設(shè)置“其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款”科目，該科目借方反映銷售出口貨物按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)退回的增值稅、消費(fèi)稅等，貸方反映實(shí)際收到的出口貨物應(yīng)退回的增值稅、消費(fèi)稅等，期末借方余額，反映尚未收到的應(yīng)退稅額。
出口退稅的期限主要有認(rèn)定時(shí)限、退稅申報(bào)期限和退稅申報(bào)截止期限。
認(rèn)定時(shí)限
對外貿(mào)易經(jīng)營者應(yīng)按照規(guī)定在取得出口經(jīng)營資格備案之日起(沒有出口經(jīng)營資格的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在代理出口協(xié)議簽訂之日起)30日內(nèi)到所屬國稅機(jī)關(guān)辦理出口退稅認(rèn)定手續(xù)。
退稅申報(bào)期限
外貿(mào)企業(yè)一個(gè)月內(nèi)可多次申報(bào)，生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按月在1日-15日的申報(bào)期內(nèi)申報(bào)。
退稅申報(bào)截止期限
一是正常申報(bào)截止期限。外貿(mào)企業(yè)自報(bào)關(guān)出口之日起90天后的第一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期;生產(chǎn)企業(yè)自報(bào)關(guān)出口之日起90天后的第一個(gè)免抵退稅申報(bào)期。
二是延期申報(bào)截止期限。因特殊原因無法在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)退稅的，出口企業(yè)可以書面形式向退稅機(jī)關(guān)申請延期3個(gè)月辦理。
申請辦理出口退稅的流程如下：
1、相關(guān)證件的送驗(yàn)及登記表的領(lǐng)取:企業(yè)-般在取得相關(guān)部[J已經(jīng)批準(zhǔn)其經(jīng)營出C]產(chǎn)品業(yè)務(wù)的文件核發(fā)的工商登記的證明之后,應(yīng)當(dāng)于30日之內(nèi)申請辦理出口企業(yè)退稅登記手續(xù);
2、退稅登記申報(bào)和受理:企業(yè)收到出口企業(yè)退稅登記表后，按照登記表和法律法規(guī)的要求填寫企業(yè)印鑒和相關(guān)人員印鑒后，與公司出口產(chǎn)品經(jīng)營權(quán)批準(zhǔn)文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審查確定后，受理登記
3、填發(fā)出1退稅登記證:稅務(wù)機(jī)關(guān)收到企業(yè)的正式申請,并通過審核確定沒錯(cuò)之后按照規(guī)定的程序批準(zhǔn)。之后核發(fā)給該企業(yè)"出口退稅登記”資格;
4、出口退稅登記變更或注銷:企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生變化或退稅政策變更時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需變更或注銷退稅登記。
一般納稅人要申請出口退稅，第一步要申請辦理進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。
在外貿(mào)企業(yè)出口退稅軟件上填寫初次出口退稅申請表，將表格下載到u盤，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關(guān)信息帶到國稅進(jìn)行無紙化備案，拿到后上傳到國稅系統(tǒng)，即初次出口退稅備案通過。
備案大概一個(gè)月通過，錄入發(fā)票審核通過。您可以通過稅務(wù)板在出口退稅軟件上申請退稅，填寫采購發(fā)票和出口報(bào)關(guān)單的明細(xì)，在所有表格成功后，生成數(shù)據(jù)并上傳到國稅系統(tǒng)。
稅局收到提交申請的退稅申請，會(huì)聯(lián)系法人再次提交申請退稅的相關(guān)資料(運(yùn)輸單據(jù)、無紙化報(bào)關(guān)單、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、租金水電發(fā)票復(fù)印件、租賃合同復(fù)印件、海關(guān)報(bào)關(guān)單、進(jìn)貨合同、銷貨合同)，將這些資料提供給稅局后審批無誤，如果退稅金額較大，稅局會(huì)提前聯(lián)系安排人上門核查，采用資料核實(shí)成功后，等稅局退稅即可。
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.1版 操作指南
1免退稅申報(bào)系統(tǒng)升級(jí)背景及安裝
1.1外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)2.1版本升級(jí)背景
根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2018年第16號(hào)關(guān)于出口退(免)稅申報(bào)有關(guān)問題的公告、財(cái)稅〔2018〕32號(hào)關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知，及相應(yīng)業(yè)務(wù)需求，稅務(wù)總局對現(xiàn)行出口退稅申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)調(diào)整。
本次升級(jí)涉及到的文件：
國家稅務(wù)總局公告2018年第16號(hào)《關(guān)于出口退(免)稅申報(bào)有關(guān)問題》的公告;
財(cái)稅〔2018〕32號(hào)《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知》。
1.2申報(bào)系統(tǒng)安裝
如果您的機(jī)器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細(xì)步驟進(jìn)行安裝：進(jìn)入http://www.taxrefund.com.cn/，然后進(jìn)入網(wǎng)站點(diǎn)擊右上角下載專區(qū)，下載最新版本外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。若非首次安裝本軟件，請預(yù)先在舊版申報(bào)系統(tǒng)中系統(tǒng)維護(hù)下做好數(shù)據(jù)備份(數(shù)據(jù)備份請參考2.4章節(jié))，將舊版系統(tǒng)完全卸載后方可安裝運(yùn)行新版申報(bào)系統(tǒng)。
注意事項(xiàng)：
1. 安裝路徑中不能含有空格，建議先將殺毒軟件等防護(hù)系統(tǒng)關(guān)閉，以免造成系統(tǒng)無法完整安裝;
2. 雙擊運(yùn)行安裝軟件，安裝路徑建議為系統(tǒng)默認(rèn)路徑“C:\出口退稅電子化管理系統(tǒng)\”;
3. NET版本申報(bào)系統(tǒng)初次安裝之前，要求電腦運(yùn)行環(huán)境包含net.framework.4.0及以上版本;
4. 硬件要求(最低)：中央處理器：至少Pentium 1 GHz以上，內(nèi)存：1GB RAM 以上;
5. 最小可用系統(tǒng)磁盤空間：x86 – 850 MB以上;x64 – 2 GB以上;
6. 必備組件：
a. 電腦上必須已安裝以下組件后才可安裝Framework4.0
b. Windows Installer 3.1 或更高版本
c. nternet Explorer 5.01 或更高版本
安裝流程：
1. 系統(tǒng)自動(dòng)解壓安裝，如圖：
圖 1-1
2. 出現(xiàn)安裝畫面，點(diǎn)“下一步”按鈕，如圖：
圖 1-2
3. 顯示正在進(jìn)行安裝的信息，如圖：
圖 1-3
圖 1-4
4. 系統(tǒng)提示選擇安裝路徑，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，如圖：
圖 1-5
5. 安裝程序提示選擇文件夾，建議選用系統(tǒng)默認(rèn)文件夾，點(diǎn)擊“下一步”繼續(xù)，如圖：
圖 1-6
6. 此時(shí)系統(tǒng)提示選擇功能選項(xiàng)，建議選擇默認(rèn)選項(xiàng)，如圖：
圖 1-7
7. 按照提示點(diǎn)擊“下一步”繼續(xù)安裝，提示安裝成功，點(diǎn)擊“完成”退出，如圖：
圖 1-8
1.3免退稅申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入
申報(bào)系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)并雙擊運(yùn)行，如圖：
圖 1-9
運(yùn)行后彈出登錄界面，登錄默認(rèn)用戶名為小寫sa ，密碼為空，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：
圖 1-10
登錄后即可進(jìn)入“登記企業(yè)信息”界面，在此界面配置“企業(yè)海關(guān)代碼”、“社會(huì)信用代碼”、 “納稅人識(shí)別號(hào)”和“企業(yè)名稱”的信息，或者通過“企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕，選擇備份數(shù)據(jù)來導(dǎo)入企業(yè)信息。然后點(diǎn)擊“確定”按鈕即可進(jìn)入系統(tǒng)。登錄所屬期應(yīng)與納稅所屬期一致，格式：年+月(例：201801)。如圖：
圖 1-11
圖 1-12
注意事項(xiàng)：
如使用 “企業(yè)信息導(dǎo)入”按鈕導(dǎo)入備份時(shí)，需選擇備份文件夾中的“JSdotnet.db”文件進(jìn)行導(dǎo)入，“企業(yè)信息導(dǎo)入”只導(dǎo)入備份中的企業(yè)相關(guān)信息，而不導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)，并且企業(yè)信息設(shè)置后，便無法進(jìn)行修改。
2免退稅申報(bào)系統(tǒng)的基本配置
2.1系統(tǒng)初始化
初次進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，建議進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”操作。
點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)初始化”項(xiàng)，在彈出對話框中輸入“YES”后點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重入系統(tǒng)(僅在系統(tǒng)裝入或第一次正式使用該系統(tǒng)時(shí)執(zhí)行)。如圖：
圖 2-1
2.2系統(tǒng)配置相關(guān)信息查詢
若需進(jìn)行企業(yè)信息的查詢，可到“系統(tǒng)維護(hù)”菜單下選擇“系統(tǒng)配置”項(xiàng)下的“系統(tǒng)配置信息”中查詢，如圖：
圖 2-2
2.3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改
點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)配置”項(xiàng)，打開“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)的相關(guān)設(shè)置與修改，如圖：
圖 2-3
注意事項(xiàng)：“業(yè)務(wù)方式”中18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期應(yīng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)要求一致。
2.4系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份
2.4.1云備份數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“立即備份”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)，如圖：
圖 2-4
顯示備份數(shù)據(jù)成功，數(shù)據(jù)備份到云端，如圖：
圖 2-5
2.4.2本地?cái)?shù)據(jù)備份
2.4.2.1完全數(shù)據(jù)備份
點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地備份”，如圖：
圖 2-6
選擇“完全數(shù)據(jù)備份”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：
圖 2-7
確認(rèn)后，彈出“系統(tǒng)詢問”對話框，如圖：
圖 2-8
點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)行備份數(shù)據(jù)路徑選擇，系統(tǒng)默認(rèn)備份數(shù)據(jù)路徑為“ C:\退稅申報(bào)系統(tǒng)備份”，如圖：
圖 2-9
點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在已選擇的路徑下，新建一個(gè)以當(dāng)前時(shí)間命名的備份文件夾，此時(shí)系統(tǒng)完成完全數(shù)據(jù)備份，并提示備份數(shù)據(jù)路徑，如圖：
圖 2-10
完全備份的文件類型為“.db”格式文件，如圖
圖 2-11
2.4.2.2業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份
點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地備份”，如圖：
圖 2-12
選擇“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，如圖：
圖 2-13
確認(rèn)后，可自行選擇備份數(shù)據(jù)存放路徑，如圖：
圖 2-14
點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出備份數(shù)據(jù)存放路徑，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在已選擇的路徑下，新建一個(gè)以當(dāng)前時(shí)間命名的備份文件夾，如圖：
圖 2-15
業(yè)務(wù)備份的文件類型為“.zip”格式的壓縮文件，如圖：
圖 2-16
2.5系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入
2.5.1云備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入
點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“立即導(dǎo)入”按鈕，如圖：
圖 2-17
圖 2-18
選擇“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，如圖：
圖 2-19
點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開始導(dǎo)入原備份數(shù)據(jù)，導(dǎo)入完成后，系統(tǒng)會(huì)彈出文本查看器，其中詳細(xì)顯示了用戶已導(dǎo)入的對應(yīng)申報(bào)表的數(shù)據(jù)記錄條數(shù)，如圖：
圖 2-20
2.5.2本地?cái)?shù)據(jù)備份導(dǎo)入
點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇 “系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份導(dǎo)入”項(xiàng)，系統(tǒng)彈出對話框后，選擇“本地導(dǎo)入”按鈕，如圖：
圖 2-21
點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”菜單，選擇“系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”項(xiàng)，在彈出窗口中點(diǎn)擊“選擇統(tǒng)備份數(shù)據(jù)”選擇備份文件存放的路徑(選擇的備份文件應(yīng)為“.db”格式或者“.zip”格式的數(shù)據(jù)庫文件)，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，進(jìn)行系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入，如圖：
圖 2-22
點(diǎn)擊“導(dǎo)入”按鈕，系統(tǒng)開始導(dǎo)入原備份數(shù)據(jù)，導(dǎo)入完成后，系統(tǒng)會(huì)彈出文本查看器，其中詳細(xì)顯示了用戶已導(dǎo)入的對應(yīng)申報(bào)表的數(shù)據(jù)記錄條數(shù)，如圖：
圖 2-23
注意事項(xiàng)：
為防止數(shù)據(jù)重復(fù)，建議企業(yè)導(dǎo)入數(shù)據(jù)時(shí)，勾選“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫”選項(xiàng)。
3外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程
3.1外貿(mào)企業(yè)退(免)稅備案操作流程
(企業(yè)退(免)稅備案簡易流程圖)
圖 3-1
(備案操作流程向?qū)?
圖 3-2
3.1.1退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集
如果為新辦企業(yè)，需向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交退(免)稅備案申請。選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請向?qū)?rdquo;第一步“退(免)稅備案數(shù)據(jù)采集”中的“出口退(免)稅備案”，根據(jù)企業(yè)的真實(shí)信息進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，如圖：大連企業(yè)
圖 3-3
3.1.2打印退（免）稅備案報(bào)表
選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請向?qū)?rdquo;第二步“打印退(免)稅備案報(bào)表”，選擇對應(yīng)的打印表單進(jìn)行打印，如圖：
圖 3-4
3.1.3生成退（免）稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)
選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請向?qū)?rdquo;第三步“生成退(免)稅備案申報(bào)”中的“生成退(免)稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)”，選擇對應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行生成，如圖：
圖 3-5
點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)選擇的申報(bào)路徑進(jìn)行數(shù)據(jù)的生成，如圖：
圖 3-6
3.1.4撤銷退（免）稅備案申報(bào)
若發(fā)現(xiàn)申報(bào)退(免)稅備案報(bào)表有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細(xì)數(shù)據(jù)錄入階段，進(jìn)行修改，再按照向?qū)Я鞒讨匦律陥?bào)。選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請定向?qū)?rdquo;第四步“撤銷退(免)稅備案申報(bào)”中的“撤銷退(免)稅備案相關(guān)數(shù)據(jù)”，選擇對應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如圖：
圖 3-7
點(diǎn)擊“確定”按鈕之后，系統(tǒng)會(huì)彈出詢問對話框。如圖：
圖 3-8
點(diǎn)擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)提示撤銷成功，如圖：
圖 3-9
3.1.5退（免）稅備案數(shù)據(jù)查詢
選擇申報(bào)系統(tǒng)“備案申請向?qū)?rdquo;第五步“退(免)稅備案數(shù)據(jù)查詢”，進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)查詢，如圖：
圖 3-10
3.2一般貿(mào)易流程
(一般貿(mào)易簡易流程圖)
圖 3-11
( 向?qū)Я鞒虉D)
圖 3-12
3.2.1一般貿(mào)易基礎(chǔ)數(shù)據(jù)明細(xì)采集
根據(jù)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)錄入明細(xì)數(shù)據(jù)，即向?qū)У诙剑渲刑厥鈽I(yè)務(wù)可根據(jù)企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)自行選填(若有電子口岸設(shè)備及IC卡的企業(yè)可以進(jìn)行第一步操作，從海關(guān)下載報(bào)關(guān)單在此讀入，沒有可以直接跳過)。
選擇申報(bào)系統(tǒng)“退稅申報(bào)向?qū)?rdquo;第二步“出口明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”、“進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入，保存后，進(jìn)行審核認(rèn)可操作，如圖：
圖 3-13
3.2.2免退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查
對數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)檢查和換匯成本檢查，如果在向?qū)У谝徊竭M(jìn)行發(fā)票信息讀入需要額外進(jìn)行預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查操作。即向?qū)У谌剑鐖D：
圖 3-14
3.2.3確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)
數(shù)據(jù)檢查無誤后，進(jìn)行確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)操作，如圖：
圖 3-15
點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)會(huì)提示，本次申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)完畢，如圖：
圖 3-16
如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問題需要撤銷數(shù)據(jù)重新申報(bào)，可在向?qū)У谒牟嚼锏淖詈笠豁?xiàng)進(jìn)行撤銷，撤銷后，數(shù)據(jù)會(huì)撤回到向?qū)У诙矫骷?xì)錄入當(dāng)中，如圖：
圖 3-17
圖 3-18
3.2.4匯總數(shù)據(jù)采集
向?qū)У谖宀剑浫雲(yún)R總申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“增加”，點(diǎn)擊鍵盤“回車”鍵，“保存”即可，如圖：
圖 3-19
3.2.5生成退（免）稅申報(bào)數(shù)據(jù)
生成退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谖宀剑赏?免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)，如圖：
圖 3-20
系統(tǒng)會(huì)提示生成文件路徑。
圖 3-21
若文件路徑不存在，系統(tǒng)會(huì)提示路徑不存在，是否要?jiǎng)?chuàng)建路徑，此時(shí)點(diǎn)擊確認(rèn)即可，如圖：
圖 3-22
確認(rèn)后，數(shù)據(jù)最后將生成在創(chuàng)建好的路徑中，此時(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)已生成，可將電子數(shù)據(jù)帶到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)送。如圖：
圖 3-23
將生成的退(免)退申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)行審核，讀入反饋信息查看疑點(diǎn)，撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，直到無疑點(diǎn)。撤銷生成的申報(bào)數(shù)據(jù)，重新生成退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)做審核。
3.2.6打印申報(bào)數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊向?qū)У谖宀剑x擇“打印退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，如圖：
圖 3-24
選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可，如圖：
圖 3-25
3.2.7審核反饋數(shù)據(jù)處理
審核通過之后，申報(bào)系統(tǒng)中要進(jìn)行讀取稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息并且處理，如圖：
圖 3-26
注意事項(xiàng)：
1. 外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù)可不進(jìn)行出口退稅申報(bào)，什么時(shí)候有業(yè)務(wù)就什么時(shí)候申報(bào)。同一申報(bào)年月可進(jìn)行多次退免稅申報(bào);
2. 要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰;
3. 一般貿(mào)易明細(xì)數(shù)據(jù)采集之后，不要忘記進(jìn)行審核認(rèn)可操作。出口和進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)內(nèi)的標(biāo)示為”R”方能進(jìn)行之后的操作;
4. 同一筆業(yè)務(wù)的出口和進(jìn)貨明細(xì)內(nèi)的數(shù)量應(yīng)保證一致性;
5. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成申報(bào)數(shù)據(jù)的類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào);如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào);
6. 企業(yè)申報(bào),如果審核有疑點(diǎn)則需要撤銷數(shù)據(jù)重新進(jìn)行申報(bào)。
3.2.8收匯申報(bào)(已認(rèn)定)
如企業(yè)被認(rèn)定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)出口退稅時(shí)，需要根據(jù)要求在企業(yè)收到收匯憑證后，可申報(bào)出口明細(xì)以及“出口貨物收匯(已認(rèn)定)”的表單，如不能收匯，則需填報(bào)“出口貨物不能收匯(已認(rèn)定)”的表單。未被認(rèn)定為提供收匯資料的企業(yè)可以不用申報(bào)收匯表，如有特殊情況，可根據(jù)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)要求自行申報(bào)。
(收匯明細(xì)簡易流程圖)
圖 3-27
收匯申報(bào)流程：
1. 出口貨物明細(xì)錄入、進(jìn)貨明細(xì)錄入;
2. 出口貨物收匯/不能收匯申報(bào)錄入(已認(rèn)定);
3. 確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) ;
4. 免退稅申報(bào)匯總表錄入;
5. 生成正式申報(bào)數(shù)據(jù)及打印;
6. 審核反饋?zhàn)x入處理 。
此操作與一般貿(mào)易操作流程一致，可參考一般貿(mào)易流程進(jìn)行操作。
注意事項(xiàng)：
1. 被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)，可以通過稅局的預(yù)審反饋得知自己企業(yè)申報(bào)收匯的起始和截止時(shí)間，該數(shù)據(jù)反映在“企業(yè)擴(kuò)張信息”中。
2. 未被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)可以不用申報(bào)收匯表，如有特殊情況，可根據(jù)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)要求自行申報(bào)。申報(bào)截止日期同出口貨物明細(xì)一樣，到次年4月30日的納稅申報(bào)期之前，按照規(guī)定提供收匯資料，如果屬于不能收匯的，提供的是“出口貨物不能收匯申報(bào)表”(未認(rèn)定)的表單。
3. 被認(rèn)定需提供收匯的企業(yè)數(shù)據(jù)與明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一并生成;未被認(rèn)定為需要提供收匯的企業(yè)，收匯數(shù)據(jù)是單獨(dú)模塊生成。
3.3代辦申報(bào)向?qū)Р僮髁鞒?/p>
(一般貿(mào)易簡易流程圖)
圖 3-28
(向?qū)Я鞒虉D)
圖 3-29
3.3.1代辦退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)明細(xì)采集
根據(jù)報(bào)關(guān)單和發(fā)票錄入明細(xì)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谝徊健?/p>
選擇申報(bào)系統(tǒng)“代辦申報(bào)向?qū)?rdquo;第一步“代辦退稅申報(bào)明細(xì)錄入”，點(diǎn)擊“增加”按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入并保存后，如圖：
圖 3-30
3.3.2確認(rèn)代辦退稅數(shù)據(jù)
數(shù)據(jù)錄入后，進(jìn)行確認(rèn)代辦退稅數(shù)據(jù)操作，如圖：
圖 3-31
確認(rèn)申報(bào)年月和申報(bào)批次無誤后，點(diǎn)擊“確定”，如圖：
圖 3-32
3.3.3生成代辦退稅數(shù)據(jù)
生成代辦退稅數(shù)據(jù)，即向?qū)У谌剑纱k退稅數(shù)據(jù)，如圖：
圖 3-33
點(diǎn)擊“確定”按鈕后，若文件路徑不存在，系統(tǒng)會(huì)提示路徑不存在，是否要?jiǎng)?chuàng)建路徑，此時(shí)點(diǎn)擊確認(rèn)即可，如圖：
圖 3-34
確認(rèn)后，數(shù)據(jù)最后將生成在創(chuàng)建好的文件夾中，此時(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)已生成，可將電子數(shù)據(jù)帶到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)。如圖：
圖 3-35
將生成的代辦退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)行審核，讀入反饋信息查看疑點(diǎn)，撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，直到無疑點(diǎn)，再次撤銷生成的申報(bào)數(shù)據(jù)，重新生成退(免)稅申報(bào)數(shù)據(jù)后申報(bào)。
3.3.4打印代辦退稅數(shù)據(jù).
點(diǎn)擊向?qū)У谌剑x擇“打印代辦退稅數(shù)據(jù)”，如圖：
圖 3-36
選擇相應(yīng)所屬期，批次，打印相應(yīng)表單即可，如圖：
圖 3-37
3.3.5審核反饋處理
正式申報(bào)審核通過之后，申報(bào)系統(tǒng)中要進(jìn)行讀取稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息并且處理，如圖：
圖 3-38
注意事項(xiàng)：
1. 外貿(mào)企業(yè)當(dāng)月沒有代辦提水業(yè)務(wù)可不進(jìn)行出口退稅申報(bào)，什么時(shí)候有業(yè)務(wù)就什么時(shí)候申報(bào)。同一申報(bào)年月可進(jìn)行多次代辦退稅申報(bào);
2. 要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰;
3. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成申報(bào)數(shù)據(jù)的類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào);如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào);
4. 企業(yè)申報(bào)時(shí)需要先進(jìn)行預(yù)審，預(yù)審?fù)ㄟ^后可以直接正審，如果預(yù)審出現(xiàn)疑點(diǎn)則需要撤銷數(shù)據(jù)重新進(jìn)行申報(bào)。
3.3.6收匯申報(bào)(已認(rèn)定)
如企業(yè)被認(rèn)定為需要提供收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)代辦退稅時(shí)，需要根據(jù)要求在企業(yè)收到收匯憑證后，可申報(bào)代辦退稅申報(bào)明細(xì)以及“出口貨物收匯(已認(rèn)定)”的表單，如不能收匯，則需填報(bào)“出口貨物不能收匯(已認(rèn)定)”的表單。
收匯申報(bào)流程：
1. 代辦退稅申報(bào)明細(xì)錄入;
2. 出口貨物收匯/不能收匯申報(bào)錄入(已認(rèn)定);
3. 確認(rèn)代辦退稅數(shù)據(jù) ;
4. 生成申報(bào)數(shù)據(jù)及打印;
5. 審核反饋?zhàn)x入處理 。
此操作與一般貿(mào)易操作流程一致，可參考一般貿(mào)易流程進(jìn)行操作。
注意事項(xiàng)：
1. 被認(rèn)定為需要申報(bào)收匯資料的企業(yè)，可以通過稅局的預(yù)審反饋得知自己企業(yè)申報(bào)收匯的起始和截止時(shí)間，該數(shù)據(jù)反映在“企業(yè)擴(kuò)展信息”中。
2. 被認(rèn)定需提供收匯數(shù)據(jù)的企業(yè)，收匯數(shù)據(jù)與明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一并生成。
3.4其他向?qū)Р僮髁鞒?/p>
(其他業(yè)務(wù)簡易流程圖)
圖 3-39
(向?qū)Я鞒虉D)
圖 3-40
3.4.1申報(bào)數(shù)據(jù)采集
選擇申報(bào)系統(tǒng) “其他申報(bào)向?qū)?rdquo;第一步“其他申報(bào)數(shù)據(jù)采集”，根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要填寫對應(yīng)的表單，如圖：
圖 3-41
3.4.2生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)
選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)?rdquo;第二步“生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)”，根據(jù)企業(yè)錄入的對應(yīng)表單，選擇對應(yīng)的生成數(shù)據(jù)的端口進(jìn)行生成，如圖：
圖 3-42
圖 3-43
注意事項(xiàng)：
1. 生成其他業(yè)務(wù)申報(bào)時(shí)需要選擇對應(yīng)的模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)生成;
2. 生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)(未認(rèn)定)模塊所對應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“出口貨物收匯申報(bào)/不能收匯(未認(rèn)定)”表單;
3. 生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)模塊所對應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“出口信息查詢錄入”和“出口無電子信息申報(bào)錄入”表單;
4. 生成其他申報(bào)數(shù)據(jù)模塊所對應(yīng)的是數(shù)據(jù)采集中的“購進(jìn)自用貨物申報(bào)錄入”和“出口已使用舊設(shè)備申報(bào)錄入”表單;
5. 生成數(shù)據(jù)時(shí)，需注意生成數(shù)據(jù)的所屬期和批次;
6. 根據(jù)各地稅局要求選擇生成其他申報(bào)數(shù)據(jù)類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào);如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào)。
3.4.3打印其他申報(bào)報(bào)表
選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)?rdquo;第三步“打印單證申報(bào)表”，選擇對應(yīng)的打印表單進(jìn)行打印，如圖：
圖 3-44
注意事項(xiàng)：
打印申報(bào)表中打印的為“出口貨物收匯申報(bào)/不能收匯(未認(rèn)定)”表單。
3.4.4審核反饋信息處理
選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)?rdquo;第四步“審核反饋信息處理”，進(jìn)行反饋信息處理。此項(xiàng)中提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入以及撤銷在申報(bào)系統(tǒng)中已經(jīng)生成正式申報(bào)的相關(guān)數(shù)據(jù)，如圖：
圖 3-45
如對于已經(jīng)生成申報(bào)的數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可在此項(xiàng)中進(jìn)行對應(yīng)數(shù)據(jù)的撤銷，如圖：
圖 3-46
圖 3-47
3.4.5其他申報(bào)數(shù)據(jù)查詢
選擇申報(bào)系統(tǒng)“其他申報(bào)向?qū)?rdquo;第五步“其他申報(bào)數(shù)據(jù)查詢”，進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢，如圖：
圖 3-48
注意事項(xiàng)：
1. 不論從稅局拷貝回來的反饋信息還是遠(yuǎn)程下載的反饋信息，都可以通過讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息進(jìn)行反饋信息的讀入;
2. 撤銷數(shù)據(jù)時(shí)，需要留意撤銷數(shù)據(jù)的所屬期和撤銷批次。
3.5單證向?qū)Р僮髁鞒?/p>
(企業(yè)單證申報(bào)簡易流程圖)
圖 3-49
(單證操作流程向?qū)?
圖 3-50
3.5.1單證明細(xì)數(shù)據(jù)采集
選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)?rdquo;第二步“單證申報(bào)數(shù)據(jù)錄入”，根據(jù)自身業(yè)務(wù)選擇對應(yīng)表單進(jìn)行錄入，數(shù)據(jù)保存后，進(jìn)行設(shè)置標(biāo)志的操作，如圖：
圖 3-51
3.5.2打印單證申報(bào)報(bào)表
選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)?rdquo;第三步“打印單證申請表”中的“打印單證申報(bào)報(bào)表”，選擇對應(yīng)表單進(jìn)行打印，如圖：
圖 3-52
3.5.3生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)
選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)?rdquo;第四步“生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇對應(yīng)表單進(jìn)行生成，如圖：
圖 3-53
點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出生成數(shù)據(jù)列表，如圖：
圖 3-54
點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)選擇的申報(bào)路徑進(jìn)行數(shù)據(jù)的生成，如圖：
圖 3-55
注意事項(xiàng)：
根據(jù)各地稅局要求選擇生成其他申報(bào)數(shù)據(jù)類型，如去稅局審核需選擇本地申報(bào);如通過遠(yuǎn)程審核，則選擇遠(yuǎn)程申報(bào)。
3.5.4撤銷單證申報(bào)數(shù)據(jù)
若發(fā)現(xiàn)單證申報(bào)表有誤，可將數(shù)據(jù)撤銷，返回到明細(xì)數(shù)據(jù)錄入階段，進(jìn)行修改，再按照向?qū)Я鞒讨匦律陥?bào)。選擇申報(bào)系統(tǒng)“單證申報(bào)向?qū)?rdquo;第六步“撤銷單證申報(bào)向?qū)?rdquo;，選擇對應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行撤銷，如圖：
圖 3-56
4系統(tǒng)主頁面功能點(diǎn)詳細(xì)描述
4.1多選項(xiàng)卡的操作界面
橫向的動(dòng)態(tài)選項(xiàng)卡菜單，在任意操過程中實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)窗口的切換。當(dāng)戶編輯或查詢數(shù)據(jù)時(shí)，可隨意切換選項(xiàng)卡，不影響界面的操作。當(dāng)用戶不需要當(dāng)前的選項(xiàng)卡，點(diǎn)擊按鈕或右側(cè)的圖標(biāo)，甚至在選項(xiàng)卡上單擊右鍵，都會(huì)按照用戶的選擇關(guān)閉。如圖：
圖 4-1
圖 4-2
4.2向?qū)?/p>
向?qū)诓捎猛？窟x項(xiàng)卡的方式出現(xiàn)在系統(tǒng)中，便于用戶的操作及業(yè)務(wù)流程的切換。如圖：
圖 4-3
圖 4-4
如不需要使用向?qū)Вc(diǎn)擊圖標(biāo)，向?qū)㈦[藏。
點(diǎn)擊圖標(biāo)，向?qū)⑼耆А．?dāng)點(diǎn)擊右上角圖標(biāo)時(shí)，向?qū)?huì)重新出現(xiàn)并收縮到系統(tǒng)左側(cè)。
4.3索引區(qū)
分頁顯示：索引區(qū)的數(shù)據(jù)以每500條為一頁的規(guī)則顯示，提高大數(shù)據(jù)量的加載速度。用戶可以點(diǎn)擊翻頁按鈕查看數(shù)據(jù)。
任意排序：在編輯界面索引區(qū)增加排序功能，用鼠標(biāo)單擊對應(yīng)字段項(xiàng)的標(biāo)題欄，即可實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的排序，再單擊一次數(shù)據(jù)將以相反的順序進(jìn)行排序。
字段項(xiàng)顯示配置：用戶點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕，將彈出配置界面，用戶可以將索引區(qū)的顯示字段項(xiàng)任意設(shè)定。
數(shù)據(jù)縱覽：用戶可將索引區(qū)字段設(shè)定后，拖動(dòng)左側(cè)的黑線，來縱觀的查看最多500條的數(shù)據(jù)，無需將數(shù)據(jù)導(dǎo)出查看。
圖 4-5
為設(shè)置按鈕，點(diǎn)開之后
圖 4-6
確定之后
圖 4-7
4.4數(shù)據(jù)編輯區(qū)域
系統(tǒng)對于數(shù)據(jù)有嚴(yán)格錄入格式校驗(yàn)，對于用戶錯(cuò)誤錄入的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)在編輯字段項(xiàng)光標(biāo)離開時(shí)將以兩種方式提示：編輯字段項(xiàng)的邊框顏色改變。當(dāng)顏色為紅色時(shí)表明，系統(tǒng)對用戶錄入的數(shù)據(jù)不認(rèn)可，這時(shí)將鼠標(biāo)停留在錯(cuò)誤的字段項(xiàng)中懸浮，會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的錯(cuò)誤提示，供用戶參考。當(dāng)用戶修改通過后，將變回默認(rèn)的顏色;右上角將以滾動(dòng)的方式輸出錯(cuò)誤提示，如圖：
圖 4-8
4.5數(shù)據(jù)項(xiàng)說明
“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”對于初次使用系統(tǒng)，或?qū)ο到y(tǒng)不了解的用戶是一個(gè)使用助手，它對用戶錄入字段項(xiàng)的含義做一個(gè)全方位的解讀。當(dāng)錄入的編輯字段項(xiàng)過多(需要拖動(dòng)滾動(dòng)條才可完全編輯)或用戶不再需要數(shù)據(jù)項(xiàng)說明時(shí)，可點(diǎn)擊數(shù)據(jù)項(xiàng)說明后的小圖標(biāo)，以隱藏“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”。當(dāng)再次點(diǎn)擊圖標(biāo)，“數(shù)據(jù)項(xiàng)說明”將顯示，如圖：
圖 4-9
圖 4-10
注：系統(tǒng)內(nèi)每個(gè)編輯界面都有一個(gè)“記憶”功能，上述的每一個(gè)對編輯界面顯示結(jié)構(gòu)修改的操作，都會(huì)被系統(tǒng)記錄，當(dāng)再次打開界面時(shí)，展現(xiàn)在用戶屏幕上的界面布局結(jié)構(gòu)與上次關(guān)閉時(shí)保持一致。
4.6報(bào)表打印及導(dǎo)出功能描述
數(shù)據(jù)導(dǎo)出
在系統(tǒng)內(nèi)每個(gè)錄入、查詢界面都有一個(gè)相同的功能按鈕“導(dǎo)出” 。點(diǎn)擊此功能按鈕，可以將系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)以Excel的方式輸出，并在輸出的過程中，用戶可以手動(dòng)選擇輸出字段項(xiàng)，進(jìn)行報(bào)表打印，如圖：
圖4-11
單擊工具欄“打印”按鈕，用戶可選擇輸出紙張大小。
點(diǎn)擊工具欄“導(dǎo)出”按鈕，可將系統(tǒng)報(bào)表以不同形式存儲(chǔ)。
4.7界面跳轉(zhuǎn)、數(shù)據(jù)篩選
系統(tǒng)數(shù)據(jù)格式、邏輯條件檢查功能，在不通過的數(shù)據(jù)顯示界面上，相對于每條不通過的數(shù)據(jù)都有一個(gè)對應(yīng)的“跳轉(zhuǎn)查看”功能按鈕，點(diǎn)擊此功能按鈕后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)切換選項(xiàng)卡到對應(yīng)的業(yè)務(wù)錄入界面，并同時(shí)篩選出對應(yīng)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，用戶按照錯(cuò)誤提示修改數(shù)據(jù)，節(jié)省了在大量數(shù)據(jù)中查找對應(yīng)的單條數(shù)據(jù)的時(shí)間。
圖4-12
圖4-13
點(diǎn)擊跳轉(zhuǎn)按鈕后，選項(xiàng)卡自動(dòng)切換，顯示對應(yīng)數(shù)據(jù)的效果圖。
代表性界面：外貿(mào)系統(tǒng)《進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查》。
出現(xiàn)安裝畫面，點(diǎn)“下一步”按鈕，如圖：
